В вашем браузере отключен JavaScript. Пожалуйста включите JavaScript для использования всех возможностей этого сайта.

Работа с кассой

Программа позволяет вести учет кассы или нескольких касс. Основные возможности - это ввод приходных и расходных ордеров, выдача денег под аванс подотчетным лицам и ввод авансовых отчетов. В результате работы с кассой можно получать отчеты по суммам потраченным на разные статьи расхода и доходам полученным по различным статьям, видеть незакрытые долги подотчетных лиц и контролировать оплату арендаторов.

Вкладка Касса содержит список приходных и расходных ордеров и введенных авансовых отчетов. Все таблицы можно фильтровать с помощью параметров верхней части вкладки. В нижней части вкладки всегда отображается сумма всех документов с учетом фильтра.

Например, мы хотим увидеть какую сумму арендатор "ООО "Краса"" заплатил за полгода, для этого в фильтре указываем период в полгода, в поле Контрагент вводим краса , в таблице останутся только приходные ордера с этим контрагентом, под таблицей мы увидим общую сумму всех документов.

Таким образом, через фильтр можно получать общие суммы с разнообразными комбинациями условий.

В верхней части вкладки отображается текущая сумма денег, которая должна находится в кассе, это общая сумма всех приходов за вычетом расходов. Причем, если в фильтре выбрать организацию или кассу, итоговая сумма будет отображаться только по этой организации или кассе, по умолчанию показывается общая сумма по всем организациям и кассам.

В программе существует ограничение на изменение кассы задним числом, то есть без соответствующих прав (см. Работа с пользователями ) пользователь может исправлять только сегодняшние кассовые документы, предполагается что если кассир совершил ошибку при вводе документа, то в течении для у него есть возможность ее исправить. Но вчерашние и более ранние документы исправлять он не может.

Приходные ордера

Рассмотрим универсальный способ ввода приходного ордера. Для этого откроем вкладку Касса на ней вкладку Приходные ордера , нажмем кнопку Добавить .

Каждый приходный ордер может быть двух типов Возврат от подотчетного лица и Прочий приход. Возврат денег в кассу подотчетным лицом рассмотрим позже. А под прочим приходом подразумевается любое другое поступление денег в кассу, в том числе и оплата арендатором.

При вводе платы необходимо выбрать арендатора, который платит, если у арендатора есть активные договора, то программа позволит выбрать договор по которому происходит оплата, если по выбранному договору введены начисления то, программа даст возможность также указать начисление, по которому производится оплата. Вам также необходимо выбрать статью дохода, по которой поступают деньги, это позволит в дальнейшем получать общую информацию о поступлении по каждой статье дохода.

В основании можно указывать любую текстовую информацию.

При внесении возврата от подотчетного лица, просто выбираем сотрудника и указываем сумму, ничего сложного.

Расходные ордера

Расходные ордера тоже бывают двух типов: Прочая выдача и Выдача подотчетному лицу. При обычной выдаче денег, мы указываем контрагента, сумму платежа и статью расхода на которую запишется расход. Если же мы еще не знаем контрагента и точную сумму расхода, а может и статью, просто выдаем деньги сотруднику чтобы он что-то купил, то необходимо выбрать выдачу подотчетному лицу, в этом случае расходный с помощью расходного ордера деньги спишутся из кассы, но на конкретные расходы они не попадут, пока подотчетное лицо не отчитается и не сообщит точную сумму потраченных денег. Выданные деньги будут числится в долгах у подотчетного лица.

Подотчетные лица

При необходимости внести расходы подотчетного лица, на которые до этого он брал деньги, мы должны создать авансовый отчет.

При выборе подотчетного лица в окне создания авансового отчета, программа сразу показывает текущий долг подотчетного лица, когда и какие суммы он брал в таблице Последние авансы .

Нам необходимо указать статью расхода и потраченную сумму. После сохранения авансового отчета эта сумма запишется в расходы по выбранной статье.

В программе существует простая возможность закрыть весь долг подотчетного лица, то есть сразу из авансового отчета внести остаток суммы долга в кассу. Для этого надо поставить галочку Создать приходный ордер на сумму остатка .

В этом случае долг будет полностью погашен, программа автоматически создаст приходный ордер на сумму остатка, а вам останется только внести указанную сумму в кассу.

Этот способ полностью закрыть долг подотчетного лица при создании авансового отчета может быть использован и в обратной ситуации, когда подотчетное лицо потратило на покупки больше денег чем получало из кассы. В этом случае при сохранении авансового отчета будет создан расходный ордер на сумму доплаты чтобы компенсировать потраченные на покупку личные средства.

Кассовые отчеты

Программа позволяет получать несколько суммарных отчетов с кассовой информацией. Отчеты можно открыть через меню Отчеты подменю Касса или с помощью соответствующих кнопок на вкладке Касса .

На практике много вопросов возникает у ИП и субъектов малого предпринимательства (ООО) по ведению кассы. Рассмотрим возможные операции с применением ККМ. 1. Открытие кассы.

На кассовых аппаратах смена открывается либо документом «Открытие смены», либо автоматически первым чеком. Рекомендуем перед открытием смены распечатывать X-отчет, по которому можно сверить дату и время, номер последнего Z-отчета (последняя запись в Журнале кассира-операциониста), проверить, что сменный итог обнулен (смена закрыта).

До начала работы с ККТ кассир-операционист указывает в журнале КМ-4 показания счетчиков ККТ на начало дня. Они должны совпадать с показаниями счетчиков на конец предыдущей рабочей смены .

2. Прием выручки.

В течение рабочей смены кассир-операционист принимает от покупателей деньги (банковские карточки) в оплату товаров (работ, услуг), сразу выбивает чеки, отдает их покупателям вместе с покупкой и сдачей. Оформлять ПКО на каждую сумму, пробитую через ККТ, не надо.

В течение дня, для контроля денежных средств, проведенных через кассовый аппарат, используется X-отчет. Он позволяет посмотреть сумму выручки, проведенную по кассе за смену на момент снятия. В течение смены снимать такой отчет можно неограниченное количество раз. Сумма наличных денег в денежном ящике всегда должна совпадать с показаниями X и Z-отчетов ККМ.

В розничной торговле не исключены ситуации, когда клиент хочет вернуть приобретенный товар. Если товар возвращается в день покупки, операция оформляется также, как и при продаже - через документ «Чек ККМ», только в данном случае делается чек на возврат. При возврате товара не в день покупки выдача денег осуществляется только из главной кассы организации на основании письменного заявления покупателя с указанием фамилии, имени, отчества и только при предъявлении документа, удостоверяющего личность. Для возврата денег покупателю из главной кассы составляется расходный кассовый ордер.

3. Прием наличных из банка.

Приходный кассовый ордер - один из документов кассовой дисциплины, используемый для оформления поступления денежных средств в кассу ИП или организации.

При приеме наличных денежных средств из банка оформляется ПКО.

4. Выдача денег под отчет

Подотчетные деньги – это деньги, которые выдаются подотчетным лицам (работникам) на командировки, представительские расходы и хозяйственные нужны.

Для выдачи денег в подотчёт составляется расходный кассовый ордер (РКО) на основании письменного заявления подотчётного лица, составленного в произвольной форме. В заявлении указывается сумма выдаваемых наличных денег, срок, на который выдаются деньги, дата и подпись руководителя.

В течение 3х рабочих дней после окончания срока, на который выдавались подотчётные деньги, или со дня выхода на работу сотрудник обязан предъявить бухгалтеру (при его отсутствии – руководителю) авансовый отчёт с прилагаемыми документами, подтверждающими произведённые расходы (чеки ККМ, товарные чеки и т.д.).

Если сотрудник потратил свои личные деньги, то ему необходимо их компенсировать, в этом случае также пишется заявление.

Если у сотрудника остались подотчетные деньги на руках, то он возвращает их обратно в кассу. Оформляется ПКО.

ВАЖНЫЙ МОМЕНТ: нельзя выдавать работнику наличные деньги в подотчёт, если он уже имеет непогашенную задолженность по ранее полученной подотчётной сумме денег. То есть работник вначале должен отчитаться по ранее полученным деньгам и только потом он может взять снова деньги в подотчёт.

Руководитель (или ИП) сам решает на какой срок выдавать деньги в подотчёт , законом этот период никак не ограничивается. Главное, в заявлении подотчётного лица этот срок должен быть чётко указан, а руководитель даёт своё согласие посредством подписи.

Деньги под отчёт можно перечислять и на банковские зарплатные карты сотрудников.

5. Выдача ЗП

Расчетно-платежная ведомость и платежная ведомость – оформляются при выдаче заработной платы, стипендий и других выплатах работникам.

Ведомость составляется бухгалтерией в одном экземпляре на основании первичных документов по учету выработки, фактически отработанного времени и тому подобного. Напротив фамилий тех работников, которым зарплата по каким-либо причинам не выплачена, указывается «депонировано».

На фактически выданные суммы наличных денег по расчетно-платежной ведомости оформляется РКО.

Заработную плату работникам можно выплачивать и по расходному ордеру, но разумнее вести учет в ведомости.

Исправления в документах не допускаются.

6. Сдача наличных в банк. Оформляется РКО.

7. Закрытие кассовой смены.

В конце дня происходит закрытие кассовой смены. На кассе ККМ снимается Z-отчет, который показывает сумму выручки за операционный день и фиксирует закрытие кассовой смены. На основании Z-отчета заполняется Журнал кассира-операциониста. В конце дня приходуется вся выручка в кассу предприятия по приходному кассовому ордеру.

Если ККМ вообще в течении дня не включался, то и Z-отчет в конце дня распечатывать не следует.

Записи в кассовой книге делает кассир на основании приходных и расходных ордеров – только на те средства, что поступили непосредственно в кассу. Такую книгу можно вести как в бумажном, так и в электронном виде. Нумерация страниц в хронологическом порядке. Распечатанные экземпляры листов кассовой книги необходимо собрать в отдельную папку – делать это можно по мере возможности или желания, но в течение одного календарного года книга должна быть собрана.

Все что зарабатывает организация, является её собственностью. Поэтому даже если в ООО всего один учредитель, то он все равно не имеет права распоряжаться деньгами организации по своему усмотрению. Т.е. брать из кассы наличные деньги на свои личные нужды учредителям нельзя.

Cтраница 1

Отчет кассира - отчет, передаваемый кассиром предприятия (учреждения, организации) в бухгалтерию. Он представляет собой отрывной лист кассовой книги с приложением приходных и расходных кассовых документов. Кассир передает отчет в бухгалтерию ежедневно или в установленные сроки. Бухгалтер проверяет отчет, принимает его и расписывается в кассовой книге в приеме документов.  

Отчет кассира обрабатывается бухгалтером следующим образом. Каждая запись проверяется по существу, сверяется с первичным документом, после чего проставляется в гр.  

Отчет кассира, в котором бухгалтер проставляет корреспонденцию счетов, служит основанием для заполнения журнала-ордера № 1 и ведомости по счету 50 Касса.  

В отчете кассира допущена ошибка при оприходовании выручки в меньшей сумме.  

В отчете кассира подсчитываются итоги прихода и расхода денежных сумм за день и определяется остаток на конец дня.  

После проверки отчеты кассира подвергаются бухгалтерской обработке, при которой суммы по однородным операциям группируются по корреспондирующим счетам. На основании обработанных отчетов кассира производятся записи в журнал формы № К-1 по счету Касса, в котором на каждого кассира открывается отдельный лицевой счет. Для записи каждого отчета в журнале формы № К-1 отводится одна строка. В конце месяца в нем подсчитывают итоги по всем графам, проверяют правильность итоговых данных и совпадение конечного сальдо с остатком денег по последнему кассовому отчету. Затем (производится сверка встречных сумм, т.е. сличение встречных сумм, отраженных в других журналах в корреспонденции со счетом Касса. На основании итоговых данных журнала формы № К-1 по счету Касса в / конце месяца составляют мемориальные ордера: пи дебету и кредиту счета.  

Бухгалтер проверяет отчет кассира: правильность оформления ведомости, расчет выданных и не выданных по ведомости сумм, проверяя. Если расхождений не обнаружено, то бухгалтер ставит внизу ведомости свою подпись с ее расшифровкой и указанием даты проверки, которая, как правило, должна совпадать с датой представления кассиром отчета.  

После проверки отчета кассира приложенные к нему приходные документы отделяются от расходных и комплектуются в две пачки, а затем с сопроводительными ярлыками и отчетом кассира направляются в ВЦ.  

На основании отчетов кассира и приложенных к ним кассовых ордеров на поступившие платежи производится разноска данных об оплаченных суммах в ведомостях расчета начисленных сумм по каждому домоуправлению (форма № 168) за тот месяц, за который была начислена сумма. В этой ведомости предусмотрены четыре графы для месяцев, когда произведена оплата. Так, например, если в ведомости за январь сумма поступила в феврале, то она записывается в гр.  

На основании отчета кассира и приложенных к нему платежных документов делают записи в перечне расчетно-платежных документов о выданной заработной плате и депонировании невостребованных сумм по каждой зарегистрированной ведомости. Общая сумма депонированной заработной платы в текущем месяце складывается из двух итогов: итога графы В текущем месяце по перечню текущего месяца и итога графы В следующем месяце по перечню предыдущего месяца, так как обычно заработную плату и часть других платежей за отчетный месяц выплачивают в первых числах следующего месяца.  

Для этого изучаются отчеты кассира с приложенными первичными документами и кассовая книга. Последняя должна быть пронумерована, прошнурована, опечатана печатью и вестись в одном экземпляре.  

Работа с техникой ККМ при совершении наличных расчетов требует от кассира точности ведения операций. В процессе осуществления приема средств и выдачи документов могут потребоваться текущие данные. Одной из важных функций контрольно-кассовой техники является возможность получить сведения о расчетах с начала кассовой смены без гашения. О проведенных операциях в течение смены можно узнать из Х-отчета. В статье мы рассмотрим как снять Х отчет по кассе, куда он подшивается и чем отличается от Z-отчета.

Частота сбора данных на кассе

При снятии Х-отчета не производится гашение данных смены и обнуление текущей выручки. Формировать Х-отчет можно неограниченное число раз. Количество раз выборки не отражается в других отчетах или фискальной памяти контрольно-кассовой техники. Показатели не вносятся в журнал кассира-операциониста.Данные в Х-отчете отражаются от проведения предыдущего гашения (формирования Z-отчета), с начала кассовой смены до времени снятия.

Снятие Х-отчета не закрывает кассовую смену в отличие от Z-отчета, гасящего текущую выручку.На документе Х-отчете будет указано: «суточный отчет без гашения».

Х-отчет используется для внутреннего контроля движения выручки. На основании полученных данных пользователи могут выравнивать показатели, проверять поступление выручки и проводить текущий анализ продаж.

Сравнение особенностей Х-отчета и Z-отчета

Х-отчет имеет значимые отличия от Z-отчета по назначению, документальному отражению и последствиям формирования.

Данные Х-отчета позволяют предотвратить штрафы, налагаемые при нарушении кассовой дисциплины. Рассмотрим один из возможных случаев проведения контроля на основании показателей Х-отчета.

Предприятие ООО «Карамель» приняло решение использовать для расчетов с покупателями через ККМ разменную монету. После открытия смены сумма была внесена кассиром в денежный ящик без проводки в нарушение инструкции. В течение рабочего дня администратор общества «Карамель» проверила состояние расчетов путем снятия Х-отчета. В документе не была отражена операция «внесение» по приходу разменного фонда. Администратор предложила кассиру исправить ситуацию, предотвратив возможный штраф в случае проверки Инспекции ФНС.

Какие данные содержит полный Х-отчет?

Сведения Х-отчетов преимущественно используются для сверки полученной выручки с документами, проведенными по кассе. Наиболее распространенным вариантом является полный отчет с общими сгруппированными данными.

Отчет формируют для контроля действий, производимых кассиром, и содержит данные:

• Количестваопераций, осуществленных в течение периода.
• Сумм наличности, полученныхот покупателей.
• Средств, внесенных в качестве разменной монеты.
• Чеков, оплаченных безналичным расчетом с использованием карт.
• Сумм, выданных в виде возврата (если данная модель ККМ имеет указанную функцию в отчете).
• Величины остатка денежных средств в кассе.
• Наличия отложенных чеков.
• Выделенных налогов и предоставленных скидках.

Кассиры часто используют Х-отчет для проверки даты, времени, реквизитов предприятия в начале смены.По соответствию норме полученных в отчете данных часто судят об исправности технике. Однократный сбой в показанияхпериода не является признаком поломки и может быть вызван скачком в сети. При регулярно повторяющихся сбоях в дате и времени необходимо обратиться в сервисную службу. Причина поломки зависит от типа техники.

Виды Х-отчетов

Кроме суточных отчетов с укрупненными данными при работе ККМ имеется возможность сформировать и распечатать отчет по более узким показателям. Формирование Х-отчетов по показателям необходимо для проведения текущего анализа,осуществления внутреннего контроля над движением товара или активностью спроса по отделам. Аналитические данные текущего кассового для используются в торговых организациях со значительными оборотами.

Рассмотрим случай необходимости снятия Х-отчета при проведении возврата. В торговое предприятие «Новинка» обратился покупатель с целью возврата товара с признаками скрытого брака, приобретенного в тот же день. Чек покупки утерян, но товар был признан продавцом как проданный в данной торговой точке. Для подтверждения факта продажи администратор компании «Новинка» снял Х-отчет. Претензия покупателя была одобрена администратором, на основании которой кассиром произведен возврат с оформлением акта № КМ-3.

Случаи необходимости снятия кассиром Х-отчета

В процессе работы с техникой ККМ контролирующая функция отчета используется кассиром для действий:

• Контроля закрытия смены Z-отчетом предыдущим кассиром.
• Проверки данных кассы о дате или времени в начале открытия смены.
• Контроля проведения чека по кассе при сбое в электросети в момент печати чека.
• Подтверждения записи суммы при получении чека с надписью «документ недействителен»
• Предоставления данных руководителю или старшему кассиру по их обоснованных запросам.

После закрытия кассовой смены Х-отчет распечатать невозможно. Документ позволяет получить только текущие данные операций.Показатели предыдущих кассовых смен можно получить из блока ЭКЛЗ.

Лица, имеющие допуск к снятию отчетности по ККМ

Формирование текущих Х-отчетов производится работником, отвечающим за ведение операций открытой кассовой смены или другим уполномоченным на действие лицом. Отчет имеют право распечатывать лица:

• Кассиры, трудоустроенные на должность и имеющие договор о материальной ответственности (условие необязательное и устанавливается по усмотрению работодателя).Другие работники предприятия даже на время перерывав работе кассира не имеют права обслуживать ККМ. Кассир должен иметь разрешение на печать Х-отчетов.
• Администраторы, старшие кассиры, имеющие пароль доступа к режиму формирования отчета без гашения выручки.Право предоставляется руководителем.
• Специалисты сервисного центра ЦТО при наладке или устранении поломок. Доступ к технике производится по заявке руководителя или ответственного лица.
• Инспекторы налоговых органов при проверке соответствия наличности и документов кассы ККМ при согласии руководителя и через лиц, имеющих доступ.

Порядок и периодичность снятия отчета устанавливается приказом. При отсутствии приказа и ограничений кассир имеет право проверять состояние наличности в кассе без разрешения руководства.

Ограничения доступа к снятию Х-отчетов

Ряд предприятий ограничивает возможности кассиров получения данных текущего состояния кассы. При запрете допуска к ККМ устанавливается пароль, не совпадающий с паролем кассира для ведения работы и личной идентификации.

Ограниченный доступ объясняется особенностью внутреннего распорядка и устанавливается для устранения ситуаций:

• Предотвращения хищений наличности.
• Оприходования излишков денежных средств.
• Погашения недостач при их выявлении в текущем обороте.

При отсутствии возможности у кассира бесконтрольного снятия Х-отчета предотвращаются ситуации обсчета покупателей и хищений излишков наличности из денежного ящика.

Минусом ограниченного доступа к текущим данным является отсутствие возможности у кассира корректировать состояние выручки, проверяемой органами контроля. При проверке ИФНС в составе планового контроля или мероприятия по графику отдела ККМ может возникнуть ситуация выявления излишков в денежном ящике кассы, что повлечет наложение штрафа.

Проблемы при формировании или печати Х-отчета

Кассовая техника может выходить из строя до истечения окончания срока эксплуатации. Причиной поломки может быть неграмотное обслуживание техники или выход из строя деталей, от которых зависит работоспособность оборудования. В ряде случаев выявить поломку позволяет снятие Х-отчета.

Форма не является первичным документом учета и не подлежит хранению для ведения бухучета или налогообложения. Предприятие может сохранять Х-отчеты, распечатанные после открытия кассового дня. Подшивка производится одновременно с Z-отчетами, снятыми при закрытии смены.

Ответы на актуальные вопросы по X-отчету

Рассмотрим ответы на наиболее часто возникающие вопросы

В конце рабочего дня кассир составляет отчет кассира в двух экземплярах, один из которых («Вкладной лист кассовой книги») с приходными и расходными кассовыми ордерами и приложениями передает главному (старшему) бухгалтеру, а второй («Отчет кассира») после его подписи главным (старшим) бухгалтером оставляет у себя. Собранные за год отчеты кассира прошиваются в установленном порядке.
Составление отчета кассира в 1С:Бухгалтерии 8 производится с помощью специализированного отчета Кассовая книга. Форму отчета можно открыть через меню Касса -> Кассовая книга или по кнопке Кассовая книга> из формы Журнал кассовых документов.
В форме отчета имеется две части: в верхней - расположены рекви-зиты для настройки параметров формирования отчета, в нижней - окно для просмотра отчета. Слева в окне просмотра выводится «Вкладной лист кассовой книги», к которому справа «примыкает» «Отчет кассира» (рис. 2-51).
Листы кассовой книги формируются за период, указанный в рекви-зитах Период с и по. При составлении отчета за один день дата начала периода совпадает с датой конца периода.
Листы кассовой книги программа нумерует автоматически. Реквизит-флажок Пересчитать номера листов с начала года управляет режимом нумерации листов. Если флажок установлен, то программа пересчитывает листы с начала года, а если нет, то нумерация листов за указанный период начинается с ближайшего относительно даты начала периода номера листа из регистра сведений Номера листов кассовой книги (меню Операции -> Регистры сведений -> Номера листов кассовой книги).
При установленном флажке Выводить основания кассовых ордеров в кассовой книге кроме сведений о том, кому выданы денежные средства и/или от кого получены денежные средства, будет выводиться значение реквизита Основание, заполняемого на вкладке Печать формы документов Приходный кассовый ордер и Расходный кассовый ордер.
Положение переключателя Последний лист управляет оформлением последнего листа кассовой книги, формируемой за указанный период, или листа, формируемого за определенную дату. В положении Обычный формируется «обычный» лист кассовой книги. В положении Последний в месяце в конце последнего листа за месяц дополнительно выводится информация о количестве листов кассовой книги за месяц. В положении Последний в году дополнительно к предыдущему формируется «обложка» кассовой книги за текущий год и лист с указанием общего ко- личества листов, включенных в кассовую книгу текущего года, и реквизитов руководителя и главного бухгалтера. I* Кассовая книга за период _ ? X !ДвЙСТвМЯ- >Сторнировать V 4Советы? ^ _ , _ I Период с. по [Ї902200Є О і... j Оргажзация [Белая акация:::;: ш I " і О Перестать номера л*стов с начала года О Выводить осиовамм кассовых ордеров Последний лист © Обычный Последний в месяце Последний в году
КАССА за 19.02.2008 Вкладной лист кассовом книги ГІ4СТ 1 Номер длдоешл От кого получено или кому выдано Номер коррес локирующего
счета, субсчета Приход, рув. коп. Расход, руб. коп. Номер докуменм 1 2 3 4 5 1 Остаїок на начало дня X 1 Принято от ООО "Декстрим" (через Сидорова
С.С.) 62 02 35 400=00 1 Приня
С.С.) ¦ j 2 Принято от ЗАО "Авертон" (через Соколока
ЮВ.) 60 02 14 160=00 2 Приня г
Ю В.) ; 3 Принято от Романовой Софьи Владимировны 71 01 500=00 Э Приня 4 Принято от Романовой Светланы Степановны 51 75 000=00 4 Приня 5 Принято от ЗАО "Строй-Сервис" (через Астахова П О.) 66.03 20 000=00 5 Приня Астах 1 Выдано ООО "Диверс" (через Воронина В М.) 60.01 11 800=00 1 Вьідаї 2 Выдано ЗАО "Траст-Сервис" (через Юкина АВ) 62.02 23 600=00 2 Вьідаї АВ) 3 Выдано Романовой Светлане Степановне. 71.01 7000=00 3 Выдаг 4 Выдано По ведомости №1 70 60 000=00 4 Вьідаї 5 Выдано Романовой Светлане Степановне 51 15000=00 5 Вьідаї Итого за день 145 060-00 117 400-00 Остаток на конец дня 27 660-00 X в том числе на заработную плату, выплаты социального характера и стипендии X в том
Рис. 2-51. Форма отчета Кассовая книга
Кассовые операции в рублях и в иностранных валютах отражаются в единой кассовой книге. При этом в ней отражаются результаты пересчета остатка наличных денежных средств в иностранной валюте.
Если в организации ведется касса в валюте, то в листах кассовой книги остатки на начало и конец дня показываются по каждой валюте (рис. 2-52).
Действия» > Сформировать 1 «^.Советы
Периоде: |і305200в ]ІІ1по: 1^3052008 рИ}{ ^"j Оргаиоацня: |Еаяаяамййя -fc)
О Пересчитать номера листов с немала года Q Вьводить основания кассовых ордеров
ПосищщЛ лист
Обычный Последний в месяце По 000- 00 USD 1 191 640-00 50 000-00 USD Остаток на конец дня 105 038-80 X в том числе: национальная валюта (Российский рубль): 81 206-00 X иностранная валюта (Доллар США): 23 832-80 1 000-00 USD *
X в том числе на заработную плату, выплаты социального характера и стипендии X Кассир Романова С. С. подпись расшифровка подписи. ,..,., Г, ІШ
Рис. 2-52. Отчет кассира по мультивалютной кассе
Кассовая книга в программе составляется не по проводкам на счете 50 «Касса», а по тем данным, которые указаны в документах Приходный кассовый ордер и Расходный кассовый ордер, имеющих признак «Проведен». Вместе с тем, при ее составлении программа проверяет обороты за день по документам и проводкам. В случае несовпадения про-грамма информирует об этом в окне служебных сообщений (рис. 2-53).


Несовпадение оборотов может иметь объективную причину, обу-словленную тем, что по отдельным операциям проводки формируются не кассовыми документами, а «связанными» с ними документами конфигурации. Например, с операцией Прием розничной выручки документ Приходный кассовый ордер создается только для того, чтобы документально зафиксировать факт внесения розничной выручки в кассу и включения кассового ордера в отчет кассира. При этом документ при выполнении процедуры проведения не вводит никаких проводок, поскольку они, согласно заложенной концепции, формируются при проведении документа Отчет о розничных продажах. Тем не менее, информацию о несовпадении оборотов следует проверить для исключения ошибок в учете.
Для вывода отчета на печать следует ввести команду меню Файл -> Печать или щелкнуть на пиктограмме принтера на командной панели Стандартная.