Когда не нужен кассовый аппарат. Нужен ли кассовый аппарат для ип

Нужен ли ИП кассовый аппарат

При создании собственного бизнеса индивидуальные предприниматели в большинстве случаев обязаны применять контрольно кассовые машины (ККМ) или как их принято называть – кассовые аппараты. Для ИП использование таких аппаратов далеко не всегда является необходимостью, но если это все-таки нужно, то мало просто установить аппарат – обязательно нужно его зарегистрировать и правильно применять.

В этой статье мы ответим на вопросы:

• Нужен ли ИП кассовый аппарат;
• Как зарегистрировать кассовый аппарат для ИП.

Когда для ИП не нужен кассовый аппарат

Использование кассовой техники, в том числе и индивидуальными предпринимателями, регулируется законом 54-ФЗ. В этом законе относительно ККМ для ИП сказано, что при осуществлении каких-либо работ, торговле товарами и оказании каких-либо услуг ИП обязаны использовать кассовые аппараты, как в случаях наличного расчета, так и при условии расчетов пластиковыми картами. Это означает, что кассовый аппарат для ИП требуется обязательно почти всегда, а вот отказаться от его применения возможно только в тех случаях когда:

• торговля журналами, газетами и сопутствующими товарами (нужно чтобы товарооборот газет и журналов превышал 50% от общего, а перечень реализуемых сопутствующих товаров соответствовал утвержденному на территории субъекта РФ списку);
• торговля лотерейными билетами;
• торговля билетами для проезда на городском транспорте;
• торговля любыми видами ценных бумаг;
• обеспечение питания в учебных заведениях (только в отношении учащихся и работников заведения, и только в учебное время);
• торговля продовольственными товарами на рынках и крытых павильонах, на ярмарках и в выставочных комплексах (это не исключает обязательного использования кассовых аппаратов при осуществлении торговли в павильонах и киосках закрытого типа, установленных внутри крытых помещений, а также при торговле любыми видами непродовольственных товаров);
• мелкорозничная торговля с корзин, лотков и ручных тележек;
• продажа мороженого и безалкогольных напитков в киосках;
• торговля вразвал бахчевыми культурами и овощами, а также из цистерн квасом, пивом, растительным маслом, керосином, живой рыбой, молоком;
• прием вторсырья и стеклотары (исключение – прием металлолома);
• оказание различных услуг религиозного характера, а также реализация предметов культа;

Как ИП работать без кассового аппарата

В тех случаях когда предприниматель не использует кассовый аппарат, а вместо обычных кассовых чеков предоставляет клиентам товарные чеки, бланки строгой отчетности или чеки из ЧПМ, то в них обязательно нужно указывать:

• название, дату выдачи и порядковый номер документа;
• Ф.И.О. предпринимателя;
• ИНН предпринимателя;
• название и количество товаров (услуг) факт оплаты которых подтверждает документ;
• сумму оплаты;
• Ф.И.О. и подпись лица, которое выдало документ клиенту.

Применение бланков строгой отчетности требует оформления договора материальной ответственности с сотрудником, занимающимся их реализацией. Бланки заказывают в типографии и передают по акту, обязательно наличие уникальных серии и номера документа, данных об изготовителе. Заполнить бланк можно и от руки. Обязательно вести учет бланков в специальной Книге учета, содержащей данные об имеющихся и выданных документах. Листы книги должны быть обязательно пронумерованы, а сама она прошита и заверена подписью ИП и его печатью (при наличии).

Как зарегистрировать кассовый аппарат для ИП

Самое важное условие успешной регистрации кассового аппарата для ИП – соответствие списку допущенных к применению на территории РФ ККМ. Этот список называется Государственный реестр ККМ и ККТ, он ежегодно дополняется и обновляется. Также о факте соответствия применяемым стандартам свидетельствует голографическая наклейка на корпусе аппарата – «Государственный реестр, числа текущего года» - проверить ее наличие можно непосредственно в момент покупки ККМ. Еще одно непреложное требование для любого кассового аппарата – наличие на корпусе наименования и уникального для каждого производителя идентификационного номера.

Перед осуществлением регистрации ККМ вам нужно заключить договор для его сервисного обслуживания с одним из сертифицированных центров (ЦТО). Это организации, имеющие право ремонтировать контрольно-кассовую технику, и несущие всю ответственность за любые технические несоответствия в ее работе.

Кроме договора с ЦТО при регистрации потребуются и другие документы:

• Заявление на регистрацию ККМ (скачать бланк заявления можно ).
• Договор с ЦТО.
• Чек, квитанция или накладная на покупку кассового аппарата, паспорт ККМ, паспорт версии ККМ, атакже дополнительный лист к нему (нюансы этих документов можно уточнить у менеджера ЦТО, у которых вы будете обслуживаться).
• Свидетельства ОРГН и ИНН и паспорт ИП.
• Документ, подтверждающий право собственности на то помещение в котором будет установлен регистрируемый кассовый аппарат.
• Прошитый и заверенный ИП Журнал учета вызовов технических специалистов (форма КМ-8).
• Бухгалтерский и налоговый баланс за последний отчетный период, если используется ОСНО, и Книгу доходов и расходов, если используется УСН.

1. Подготовленные документы сдаются в ФНС и после их приема инспектор назначает время и дату для проведения фискализации кассового аппарата.
2. Предприниматель и представитель ЦТО, с которым у него заключен договор на обслуживание, доставляют в ФНС кассовый аппарат и проходят процедуру фискализации.
3. При успешном прохождении процедуры кассовый аппарат регистрируется в ФНС в Книге учета ККМ, а ИП сразу же выдается карточка регистрации ККМ и оригиналы сданных на регистрацию документов.

Ответственность за нарушения при использовании кассовых аппаратов

Каждый используемый в предпринимательской деятельности кассовый аппарат, должен пройти процедуру регистрации в ФНС. Кроме этого, пользоваться можно только полностью исправными аппаратами, имеющими пломбу и допущенными к применению на территории России (ККМ должна быть в Гос. реестре, содержащем список всех допущенных к использованию кассовых аппаратов).

Ответственность за нарушения при использовании кассовых аппаратов для ИП ограничивается наложением штрафа от 3 до 4 тысяч рублей. Кроме этого, штраф от 1,5 до 2 тысяч рублей может быть наложен и на сотрудника, использовавшего аппарат. Эта относительно небольшая сумма несопоставима с затратами на регистрацию и покупку аппарата (около 20 тысяч рублей), поэтому многие предприниматели идут на нарушение закона. Настоятельно не рекомендуем вам так поступать, ведь наложенный на вас штраф – это еще не все. Никто не запрещает инспектору ФНС наложить штраф повторно хоть через полчаса после первоначального взыскания, что вынудит вас просто-напросто прекратить деятельность до устранения нарушений.

Использование контрольно-кассовой машины регламентирует Федеральный Закон №54 от 22.05.2003. В нем говориться, что все предприниматели обязаны использовать зарегистрированные в государственном реестре . Позднее вышел закон, разрешающий не использовать ККМ в ряде исключений.

Что собой представляет ККМ

Кассовый аппарат – вид оргтехники, главный инструмент налоговой службы по контролю полноты и правильности производимых предпринимателем расчетов с потребителями.

Расчет покупателей без использования кассы наказывается строгими штрафами .

Согласно законам, действующим на территории Российской Федерации, касса обязательна для предпринимателей, которые рассчитываются со своими покупателями наличными средствами или при помощи банковских карточек. В некоторых случаях это правило можно обойти.

В каких случаях предприниматель не обязан пользоваться кассой :

1. На территории рынка или торгового павильона, отведенных специально для торговли, кроме киосков, магазинов и других подобных мест, при торговле товарами непродовольственного типа.
2. Если предприниматель занимается мелкой розницей различного типа.
3. При торговле разливными безалкогольными напитками, мороженным.
4. Когда предприниматель занимается продажей лимонада, вина, кваса или молока в цистернах, а также овощами, фруктами, рыбой или мясом.
5. При приеме стекла.
6. При торговле печатной продукцией и проездными.
7. В торговле ценными бумагами.
8. Услуги по ремонту одежды и обуви.
9. При оказании социальных услуг (помощь в уходе за престарелыми людьми, детьми, инвалидами).
10. Когда ИП занимается организацией питания школ и дошкольных учреждений.
11. Освобождены безусловно от использования церкви, монастыри, иные духовные организации, в чью деятельность входит помощь верующему населению Российской Федерации.
12. ИП, расположенные в труднодоступных населенных пунктах, с малой численностью населения. Список таких территорий должен быть утвержден регионально.
13. Предприниматель освобождается от необходимости пользоваться кассой, если он выплачивает единовременный налог.
14. Некоторые другие товары или услуги, утвержденные на региональном уровне.

При торговле яблоками с грузовика предприниматель может не использовать ККТ, но должен пройти проверку ревизора на сохранность реализуемой продукции. Лотки или корзины с овощами и фруктами должны быть покрыты пленкой. Если ИП торгует в лотке техникой, то он обязуется использовать кассу.

Работа без ККТ в 2017 году

При работе на патентной системе налогообложения, предприниматель имеет право не использовать ККМ, если площадь торговой точки не превышает 50 кв. метров. Работать в патентной системе могут и те, кто осуществляет розничную торговлю.

Законами РФ определен ряд требований ко всем ККМ:

1. Машины, используемые в торговле, должны в обязательном порядке пройти учет в налоговой инспекции по месту жительства предпринимателя.
2. Применять допустимо только те ККТ, которые перечислены в госреестре. Данную информацию можно проверить на официальном сайте, либо наличием специальной наклейки на устройстве.

Купить ККТ в магазине невозможно. Этим занимаются специализированные организации в головных офисах или филиалах. Реализуются как новые аппараты, так и те, что уже использовались ранее. Прежде чем выбрать модель ККТ, нужно убедиться, что она подходит предпринимателю, так как каждая машина выдает чеки с определенным набором реквизитов.

Главное, на что стоит обратить внимание, наличие аппарата в реестре, иначе можно просто впустую потерять денежные средства.

Регистрация устройства проходит после покупки в налоговой инспекции. Для этого необходимы документы :

• паспорт приобретенной машины;
• договор с организацией, в которой устройство приобреталось;
• заявление.

После осмотра сотрудник произведет защиту машины от взлома специальным кодом и опломбирует ее.

Существует несколько правил использования ККТ :

1. Кассир обязан выдать чек для покупателя при получении денег. В нем отражается вся информация о покупке: дата и время, обязательные реквизиты, такие как номер чека, название ИП, ФИО кассира, принимающего заказ и некоторые другие параметры.
2. Каждый предприниматель кроме выдачи чека обязан вести документацию: производить открытие и закрытие смены, вести журналы и отчетность.
3. Каждый год машины должны проходить обязательный технический осмотр.

В зависимости от вида нарушения, предпринимателю могут грозить штрафы в размере 1500-30000 рублей или же временная дисквалификация с рынка на срок до года.

Использование кассы имеет ряд неоспоримых достоинств для предпринимателя:

1. Повышение доверия со стороны аудитории. Клиенты получат гарантию в качестве того, что он приобретает. Выданный чек дает возможность вернуть товар или обменять его на другой в течение определенного срока.
2. Предприниматель может быть уверен в нанятом персонале, поскольку каждая операция на кассе строго фиксируется.
3. Использование ККТ упрощает отслеживание за объемом реализуемого товара, ведение бухгалтерской отчетности.
4. Выдача чека машиной существенно экономит время для персонала, в сравнении с выдачей .
5. Предприниматель сможет не упустить клиента, желающего расплатиться банковской картой. Это особенно актуально, в связи с ростом популярности безналичного расчета.
6. Современную ККТ легко подключить к компьютеру или электронным весам.

Покупки, совершаемые через интернет-магазины и социальные сети набирают популярность . Однако, вопрос выдачи товарного чека вызывает беспокойство некоторых предпринимателей. Продавец не имеет возможности выдать покупателю чек, после того, как произведена оплата за покупку.

В этом случае есть ряд нюансов :

1. Заказ товара через сеть не является безналичной операцией, клиент расплачивается за совершаемую покупку средствами банка.
2. ИП может вести свою деятельность через банковские переводы и не приобретать кассу.
3. ИП оформляет товарный чек на покупку до того, как ему поступят наличные денежные средства. Перед заказом ИП отдает денежную сумму курьеру, который должен иметь отдельное оформленное лично на него кассовое оборудование. Он должен быть работником данного ИП и числится в нем кассиром.

Если предприниматель остановил свой выбор на упрощенной модели налогообложения, во время наличного расчета с клиентами обязан иметь ККМ. С 1 февраля этого года завершена техники старого образца. Для ИП, торгующих алкоголем, этот срок истек в марте.

Как законно работать без кассы? Подробности — в данном видео.

Прежде чем регистрировать собственное предприятие в 2017 году, необходимо уточнить, может ли оно функционировать без кассовых операций.

Разрешение на работу без кассового аппарата

Изменения в законодательство вносятся постоянно. Это необязательно глобальные реформы, но и небольшие коррективы. Регистрируя свое предприятие, необходимо досконально уточнить нюансы предпринимательской деятельности. Возможно, именно ваша форма собственности может функционировать без кассового аппарата, и тем самым вы сэкономите деньги на его приобретение и обслуживание.

Отменить?

С начала года в прессе постоянно муссируются слухи о том, что кассовые аппараты для предпринимателей вот-вот отменят. Однако это не более, чем слухи. Никто не собирается отменять кассовые аппараты, скорее всего, основанием для них стала информация о том, что с января 2017 года вводится новая кассовая аппаратура и система регистрации налогов. Смысл заключается в том, что с оборудования будет отправляться отчет в налоговую в онлайн-режиме, чек – покупателю в электронном виде. Кроме того, облегчается форма регистрации собственно кассы – это можно сделать на специальном сайте в Интернете.

Оставить!

Новшество вводится постепенно. Никто не заставляет предпринимателей в срочном порядке менять старую аппаратуру на новую. Пока проект в доработке. Определяют оптимальную комплектацию, цену, дополнительные программы, заложенные в кассовую аппаратуру, систему дополнительных функций и т. п.

Судя по последним сведениям, цена на такую новую кассу все-таки будет достаточно высокой. И если крупное предприятие вроде супермаркета сможет себе его позволить, то небольшое предприятие с трудом. Поэтому оговаривается возможность доукомплектации старого оборудования необходимыми деталями, а также частичная компенсация стоимости кассового аппарата для малого бизнеса.

Работа без кассы

Есть в нашем законодательстве допущения, благодаря которым предприятие может функционировать и производить денежные расчеты без кассы.

Предприятия формы ООО и индивидуальные предприниматели могут не работать с кассовой аппаратурой при соблюдении таких условий:

1. Предпринимательские организации и ИП на патенте или на Едином налоге на вмененный доход; обязательным пунктом является выдача покупателю или клиенту соответствующим образом оформленный чек или квитанцию, в которой содержится информация о получении денег за товар или услугу; этот пункт также предусматривает доход предприятия до 1 млн. в год.
2. Предпринимательские организации в удаленной и труднодоступной местности.
3. Предпринимательские организации, которые осуществляют такую деятельность, как:

• питание в школьных заведениях;
• торговля в разнос в поездах;
• продажа товаров непродовольственных категорий на рынках, ярмарках, выставках и открытых прилавках;
• торговля в киосках (реализация газетно-журнальной и т. п. продукции, продажа напитков и мороженого);
• прием стеклотары;
• овощами на рынках, торговля из цистерн и т. п.

1. Предпринимательские организации, оказывающие услуги из перечня Общероссийского классификатора услуг; обязательным условием является выдача клиенту бланка строгой отчетности, форма которого утверждена законодательно.

Некоторые нюансы

1. Если ваше предприятие находится на едином налоге и оборот денежных средств достиг 1 млн. рублей, то предприятие обязано зарегистрировать кассовый аппарат, который будет работать до окончания существования предприятия.
2. Список услуг, оказываемых предприятием на едином налоге, утверждают региональные власти. Поэтому в одном городе предпринимателю на ЕН разрешено работать без кассы, а другом – нет, при этом занимаясь одним и тем же видом бизнеса.
3. Список услуг, которые оказывает индивидуальный предприниматель на патенте, также регламентируется на региональном уровне. Кроме того, такой система уплаты налогов доступен только индивидуальным предпринимателям; организации и предприятия не имеют право работать на патенте.
4. Предприниматели, пользующиеся упрощенной и основной системой налогообложения должны использовать кассовый аппарат обязательно, кроме случаев, если предприятие не находится в удаленной или почти недоступной местности.

Правила работы с кассовыми аппаратами

Как правильно работать с кассовым аппаратом и избежать штрафных санкций, предусмотренных законом? Любой предприниматель должен знать следующие пункты, за которые предприятие могут оштрафовать:

1. Ваше предприятие не попадает в категорию имеющих право работать без кассового аппарата, но ее на предприятии нет.
2. На вашем предприятии работает кассовый аппарат, который не зарегистрирован в соответствующих службах.
3. На вашем предприятии имеется зарегистрированная кассовая аппаратура, но она неисправна.
4. На вашем предприятии есть зарегистрированная касса, но ею не пользуются в момент денежных операций с клиентами.
5. Покупателю не выдают чек.
6. На вашем предприятии кассовый аппарат, который не имеет идентификационных знаков.

Со всеми пунктами можно ознакомиться в приложении к Федеральному закону № 54-Ф3.

Контролируют работу кассовых аппаратов на предприятии налоговая служба, которая осуществляет и наложение штрафа за неправильное использование кассового аппарата.

Требования к кассовому аппарату

Кассовый аппарат должен соответствовать требованиям, установленным в законодательном порядке, чтобы к предприятию не возникло претензий со стороны фискальных служб:

1. Касса соответствует образцу, занесенному в Государственный реестр.
2. Имеет корпус, фискальную память, контрольную ленту, устройство печати кассовых чеков.
3. Использует, регистрирует и фиксирует сведения в фискальном режиме.
4. Обеспечивает возможность вывода фискальных сведений.
5. Блокирует фискальные сведения при признаках неисправности.
6. Является исправной и имеет часы в режиме реального времени.
7. Обладает сопровождающими документами завода-производителя, пломбой, идентификационным номером и т. п.

Как должна проводиться проверка

Проверка кассового аппарата производится налоговой службой по некоторым правилам, предусмотренным в законодательстве. Инспектирующий сотрудник может совершить контрольную закупку, чтобы удостовериться, что на предприятии выдают чеки после расчета с покупателем. Он должен осмотреть кассу на наличие специальных заводских идентификационных знаков и пломб, проверить регистрацию, журнал кассира, то есть проверить все, что предусмотрено законодательством в отношении правильной работы с кассовым оборудованием.